УК «Гамма Групп» предлагает услуги по выпуску ипотечных сертификатов участия и управлению ипотечным покрытием.

Ипотечный сертификат участия (ИСУ) – это инструмент, позволяющий произвести секьюритизацию активов организаций, занимающихся ипотечным кредитованием, что позволяет увеличить их ликвидность.

Ипотечное покрытие (ИП) – это сумма обеспеченных ипотекой требований о возврате основной суммы долга и уплаты процентов, штрафов, пеней по кредитным договорам и договорам займа. Стоимость ипотечного покрытия является основой для определения объема выпуска ипотечных ценных бумаг, в том числе ИСУ.

ИСУ, согласно Федерального закона № 152-ФЗ от 11.11.2003 г.  «Об ипотечных ценных бумагах», это именная ценная бумага, удостоверяющая:

  1. долю ее владельца в праве общей собственности на ипотечное покрытие;
  2. право требовать от выдавшего её лица надлежащего доверительного управления ипотечным покрытием;
  3. право на получение денежных средств, полученных во исполнение обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие. 

Владельцы ипотечных сертификатов получают право требовать от лица, выпустившего ценную бумагу, участвовать в процессах управления ипотечным покрытием, а также инициировать получение денежных средств в виде финансовых поступлений от аккумулированного пула привлеченных ипотечных активов. Каждый отдельно взятый ипотечный сертификат – это свидетельство определенных прав в одинаковом объеме, которое подтверждает равную долю права собственности общего характера в рамках ипотечного покрытия.

Особенности

  1. Налоговые преференции. Все доходы, поступающие в ИП, не облагаются налогом на прибыль. Уплата налогов инвесторами строится по принципу налогообложения операций с ценными бумагами, т.е. налог возникает при получении дохода из ИП или при продаже ИСУ. Из плюсов следует отметить льготную ставку по налогу на прибыль в размере 15%.
  2. Защита активов. Замена, отчуждение предмета ипотеки возможны только с согласия залогодержателя. Предмет ипотеки застрахован от риска утраты или повреждения в пользу кредитора в течение всего срока действия обязательства.
  3. Регулярный доход. Владельцы ИСУ могут получать ежемесячные выплаты дохода. Срок действия ИСУ должен составлять не менее года и не более сорока лет.
  4. Простота. ИСУ не являются эмиссионной ценной бумагой, следовательно, не требуется создания и регистрации Проспекта эмиссии, что существенно сокращает расходы по выпуску.
  5. Универсальность. ИСУ - это ипотечная ценная бумага, поэтому может быть интересен широкому кругу инвесторов, таких как негосударственные пенсионные фонды и страховые компании, которые законодательно ограничены в объектах инвестирования.
  6. Надежность. Собственники активов фиксируются не в публичных реестрах (ЕГРЮЛ, ЕГРП), а в закрытом реестре. Инвесторы-собственники и менеджмент юридически обособлены. Деятельность по управлению ИП контролируется государством и независимым аудиторами.

Перечисленные выше характеристики нового инструмента – ИСУ, делают его крайне актуальным в среднесрочной и долгосрочной перспективе.

До приобретения ипотечных сертификатов участия с правилами доверительного управления ипотечным покрытием, реестром ипотечного покрытия, а также иными документами, предусмотренными Федеральным законом № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» от 11.11.2003 г. и нормативными актами Банка России можно ознакомиться по адресу: Российская Федерация, 630061, г. Новосибирск, ул. Мясниковой 30, этаж 1, телефон: (383) 209-31-31. Стоимость ипотечных сертификатов участия может увеличиваться и уменьшаться, государство не гарантирует доходность инвестиций в ипотечные сертификаты участия, прежде чем приобрести ипотечный сертификат участия, следует внимательно ознакомиться с правилами доверительного управления ипотечным покрытием.